開支的會計(jì)

報銷零星開支會計(jì)分錄

1、公司零星支出會計(jì)分錄公司零星支出經(jīng)批準(zhǔn)后作分錄：借：其他應(yīng)收款—領(lǐng)用人貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金公司零星支出一般要依照相關(guān)規(guī)定辦理備用金借款手續(xù)，經(jīng)上級批準(zhǔn)后再作會計(jì)分錄。

2、根據(jù)零星開支是哪個部門報銷進(jìn)相關(guān)費(fèi)用。如銷售部報銷，借：營業(yè)費(fèi)用貸：現(xiàn)金（銀行存款）如生產(chǎn)車間報銷，借：制造費(fèi)用貸：現(xiàn)金（銀行存款）如辦公室報銷。

3、小額零星支出分錄例如：公司購買一盒簽字筆，費(fèi)用30元，如何做會計(jì)分錄？借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)30貸：庫存現(xiàn)金30管理費(fèi)用包括什么內(nèi)容？管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用。

4、借：其他應(yīng)付款-xx員工500 貸：銀行存款500 購買辦公用品類的小額支出可以直接進(jìn)管理費(fèi)用。如果數(shù)額較大，比如辦公桌之類的，可以進(jìn)低值易耗品，然后再轉(zhuǎn)如管理費(fèi)用。

5、如果張三出差未從單位會計(jì)借款，那么回來報銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用）285元 貸：現(xiàn)金 285元如果張三出差前從單位借款，那么回來報銷差旅費(fèi)應(yīng)當(dāng)沖減其借款。

6、公司零星支出會計(jì)分錄，借：相關(guān)科目（支付的是關(guān)于什么的，就寫什么科目），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額支付的時候收到專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：庫存現(xiàn)金，零星支出可以用現(xiàn)金結(jié)算。

支出會計(jì)是出納工作嗎

支出會計(jì)和出納工作是財(cái)務(wù)領(lǐng)域中的兩個不同的崗位，雖然它們都與資金管理和財(cái)務(wù)流程有關(guān)，但具體的職責(zé)和工作內(nèi)容有所不同。支出會計(jì)是一個會計(jì)職位，主要負(fù)責(zé)記錄和跟蹤企業(yè)的支出和支付事項(xiàng)。

大致的分工是；會計(jì)管賬 出納管錢，出納會計(jì)崗位職責(zé)。出納，顧名思義，出即支出，納即收入。在財(cái)務(wù)管理工作中出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)出的一項(xiàng)工作。

會計(jì)與出納都是同一財(cái)務(wù)部門的工作，是不同的崗位，會計(jì)與出納是不允許同一人兼職的《會計(jì)法》《財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的。會計(jì)是審核、記賬、登錄賬本、核算等工作，出納是管理錢的，負(fù)債領(lǐng)款、報銷等，有些還做記賬憑證。

會計(jì)則有很多種，有固定資產(chǎn)會計(jì)、材料會計(jì)、核銷會計(jì)、成本會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等等，主要工作是進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)核算。簡單來說，會計(jì)是管賬的，出納是管錢的。

日常支出屬于哪個會計(jì)分錄

那么的日常支出，該如何做會計(jì)分錄？公司日常支出賬務(wù)處理日常支出可以計(jì)入到管理費(fèi)用科目，具體賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款費(fèi)用與支出的區(qū)別費(fèi)用只是正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一部分支出，它不包括營業(yè)外支出。

如果日常開支發(fā)生時，會計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用（其他應(yīng)收款等科目）貸：庫存現(xiàn)金 需要注意的就是，一般嚴(yán)格限制現(xiàn)金的使用范圍，支付工資、差旅費(fèi)借支、零星開支等可以現(xiàn)金支付，其他情況用銀行存款支付。

報銷日常費(fèi)用的賬務(wù)處理例如某行政部門購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計(jì)根據(jù)費(fèi)用度報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

車間的日常支出列制造費(fèi)用。補(bǔ)充：生產(chǎn)成本是核算企業(yè)生產(chǎn)各種產(chǎn)品（包括產(chǎn)成品、自制半成品等）、自制材料、工具、設(shè)備等所發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用。主要是直接材料、直接人工費(fèi)用等直接費(fèi)用。

與固定資產(chǎn)有關(guān)的修理費(fèi)用等后續(xù)支出，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況分別在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用。

舉辦年會發(fā)生的開支計(jì)入什么會計(jì)科目

1、管理費(fèi)用科目。管理費(fèi)用是指企業(yè)管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，公司年會主要是為了犒賞公司員工，所以年會費(fèi)屬于企業(yè)管理發(fā)生的費(fèi)用，所以可以計(jì)入管理費(fèi)用科目。

2、公司年會費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)用科目。管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用。

3、公司年會費(fèi)用計(jì)入哪個科目 管理費(fèi)用科目 會計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款 一般列支福利費(fèi)，但是在某些稅局稅務(wù)問題中，年會聚餐的費(fèi)用稅務(wù)上認(rèn)為不屬于“福利費(fèi)”不能稅前列支，就列招待費(fèi)。

4、如果年會只有公司的人員，外人很少，企業(yè)年會主要是為了犒賞公司員工，不作為公司的業(yè)務(wù)宣傳，可以計(jì)入到管理費(fèi)用—福利費(fèi)等科目，如果公司年會主要是為了公司的宣傳，則可以計(jì)入到銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等科目。

5、年會費(fèi)用，計(jì)提的時候賬務(wù)處理是，借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)。實(shí)際支付的時候賬務(wù)處理是，借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸：銀行存款等科目。

6、年會聚餐發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入：管理費(fèi)用科目，應(yīng)作分錄：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金等科目 管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

食堂開支應(yīng)記入哪個會計(jì)科目

1、公司的食堂一般是為自己職工設(shè)置的，其費(fèi)用屬于職工福利。

2、企業(yè)食堂應(yīng)該設(shè)立單獨(dú)的輔助賬核算食堂收支，用以核算食堂的開支。企業(yè)支付給食堂經(jīng)費(fèi)時：借：其他應(yīng)收款——食堂 貸：貨幣資金 月末，食堂依據(jù)輔助賬核算的屬于企業(yè)的支出，開具食堂結(jié)算收據(jù)給財(cái)務(wù)部。

3、食堂費(fèi)用計(jì)入應(yīng)付職工薪酬·職工福利費(fèi)科目。食堂費(fèi)用計(jì)入應(yīng)付職工薪酬·職工福利費(fèi)科目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時根據(jù)實(shí)際發(fā)生額編制分錄：借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)。

4、食堂的費(fèi)用計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)科目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時根據(jù)實(shí)際發(fā)生額編制分錄，借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)。職工食堂員工的工資薪金屬于職工福利費(fèi)。

公司日常支出如何寫會計(jì)分錄?

那么的日常支出，該如何做會計(jì)分錄？公司日常支出賬務(wù)處理日常支出可以計(jì)入到管理費(fèi)用科目，具體賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款費(fèi)用與支出的區(qū)別費(fèi)用只是正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一部分支出，它不包括營業(yè)外支出。

報銷日常費(fèi)用的賬務(wù)處理例如某行政部門購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計(jì)根據(jù)費(fèi)用度報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

如果日常開支發(fā)生時，會計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用（其他應(yīng)收款等科目）貸：庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金的主要賬務(wù)處理如下：本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用備用金的，可以單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目。