費用會計分錄_安全生產(chǎn)費用會計分錄

費用的會計分錄

1、借：管理費用—服務費（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目），應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。貸：應付賬款：企業(yè)支付服務費時，借：應付賬款，貸：銀行存款。

2、員工報銷材料費，會計分錄視不同情況：第一種，如果管理人員報銷，則：借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款等。

3、企業(yè)的成本費用的項目很多，不同的業(yè)務對應的會計分錄是不同的。

4、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票付廣告費8000元。借：銷售費用--廣告費 8000 貸：銀行存款 8000 以現(xiàn)金支付印花稅600元。借：管理費用--印花稅 600 貸：庫存現(xiàn)金 600 以現(xiàn)金700元支付銷售商品的運雜費。

5、借：財務費用-工本費 貸：銀行存款 會計分錄格式 第一：應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。

6、企業(yè)在經(jīng)營過程中對研發(fā)產(chǎn)品發(fā)生的研發(fā)支出可能會予以費用化處理也可能予以資本化處理。

服務費怎么做會計分錄

借：管理費用—服務費（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目），應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。貸：應付賬款：企業(yè)支付服務費時，借：應付賬款，貸：銀行存款。

服務費計入管理費用或者銷售費用科目核算。費用增加計入借方核算，同時會導致貨幣資金減少，資產(chǎn)減少計入貸方核算。單位發(fā)生的服務費支出，賬務處理是，借：管理費用或者銷售費用，貸：銀行存款等科目。

服務費會計分錄為借：管理費用，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。服務費：服務費亦稱服務業(yè)價格或服務業(yè)收費。所謂服務業(yè)，是指以一定場所、設備、工具為社會提供勞務服務的行業(yè)統(tǒng)稱。

服務費會計分錄：借；管理費用等科目。貸；銀行存款等科目。管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。

費用會計分錄怎么做?

1、計提費用分錄，借：管理費用，貸：其他應付款。

2、企業(yè)生產(chǎn)部門（如生產(chǎn)車間）發(fā)生的水電費 （2）固定資產(chǎn)折舊 （3）無形資產(chǎn)攤銷 （4）管理人員的職工薪酬 （5）勞動保護費 （6）國家規(guī)定的有關(guān)環(huán)保費用季節(jié)性和修理期間的停工損失等。

3、公司建立了工會組織，會計分錄編制如下：每月計提單位及上級經(jīng)費時：借：管理費用——工會經(jīng)費 。貸：其他應付款——單位工會 。其他應付款——上級工會 。上繳工會經(jīng)費時：借：其他應付款——單位工會 。

4、費用報銷分管理費用、銷售費用、制造費用，統(tǒng)稱為三費。根據(jù)費用類別分別做借方，付現(xiàn)金。員工個人向財務部門申請報銷的費用，會計處理上應根據(jù)員工任職部門計入相對應的科目核算。

報銷差旅費如何做會計分錄

1、報銷差旅費的會計分錄寫的方法如下：借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現(xiàn)金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：借：其他應收款——職工貸：庫存現(xiàn)金。

2、現(xiàn)在的財務一般都做通用記賬憑證，不再用分別填寫收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證了。

3、員工出差回來后，根據(jù)實際發(fā)生的差旅費進行報銷，如果預借的差旅費大于實際發(fā)生的費用，那么需要將多余的款項歸還給企業(yè)；如果實際發(fā)生的費用大于預借的差旅費，那么需要補付差額。

4、報銷差旅費的會計分錄分為借：管理費用，貸：其他應收款，借或貸：庫存現(xiàn)金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：借：其他應收款——職工，貸：庫存現(xiàn)金。

5、報銷差旅費，會導致費用增加，費用增加借方借方核算，同時會導致貨幣資金減少，資產(chǎn)減少計入貸方核算。單位在報銷差旅費的時候，賬務處理是，借：管理費用—差旅費，銷售費用—差旅費，貸：銀行存款等科目。

6、差旅費會計分錄做法如下：企業(yè)預支外出人員的差旅費，具體會計分錄為：借：其他應收款——某員工。貸：銀行存款。外出人員實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少，企業(yè)應收回剩余款項，具體會計分錄為：借：銀行存款。