供電所會計 供電所會計工作職責

供電所收取的臨時用電電費如何賬務處理?

1、具體會計處理為企業(yè)收到臨時電費后，借記銀行存款科目或庫存現(xiàn)金科目，貸記其他業(yè)務收入科目，以及貸記應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）科目。

2、電費是企業(yè)經營過程中必不可少的一項費用支出，會計人員應結合實際情況進行相應的會計處理。

3、如出現(xiàn)電費計算差錯，供電企業(yè) 會派工作人員現(xiàn)場核查，確認需退補的電量，然后與您共同協(xié)商退補方式。您可以選擇退補電量（即將多收的部分折算為您預付電費的電量），也可以選擇退補電費。

4、水費電費計入哪個會計科目？企業(yè)生產經營過程中，發(fā)生的水電費，因使用部門不同計入的會計科目也有所區(qū)別。

5、供水和供電部門也可以節(jié)約大量人力成本。公司將自有辦公樓出租一部分。那么，租賃期間所發(fā)生的水電費用，該如何向承租方收?。簩崉罩?，往往有兩種處理方式，一種是按照轉售水電處理，另一種是采取分攤方式處理。

供電公司退電費會計分錄

繳納電費的時候：借：管理費用-電費等 貸：銀行存款 退電費：借：銀行存款 借：管理費用-電費 所以出納日記賬的對方科目是費用。

企業(yè)轉供電退費專票處理方法的會計分錄是：借：管理費用-電費；應交稅費-應交增值稅-進項稅；貸：銀行存款。

退回電費的財務處理，要看供電企業(yè)如何處理。如果供電企業(yè)在退還電費時要開具紅字增值稅專用發(fā)票沖減收入，要求你提供“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”。

分錄：借：其他應付款 9000 貸：銀行存款 9000 借：制造費用 8000 應交稅費-應交增值稅（進）貸：其他應付款 8000 那1000元是多付給電力公司的預付款，還沒有消費，如果是一般納稅人還涉及到增值稅進項的問題。

別的單位交給我們單位的電費直接拿著支票區(qū)供電局交了怎么記賬?_百度...

1、借：制造費用 貸：銀行存款 如果拿到票，但是還沒有付款，那就是1了，借：應付帳款 貸：銀行存款 然后付款后再做一筆 借：制造費用 貸：應付賬款。

2、做兩張憑證用現(xiàn)金支票。如：借：庫存現(xiàn)金1000貸：銀行存款1000用水電費發(fā)票做。借：管理費用1000 貸：銀行存款1000?，F(xiàn)金支票是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。

3、這個問題不是很明確，很寬泛！在此，我假定所開出支票總額為3700元，即1500元車間水電費有別于“水電費”2200元。

如果供電局供電局退回電費28000分三個月退貨的會計分錄怎么做?_百度...

電費退回，會計分錄可以直接沖減成本費用，進項稅額做轉出。

購買方收到退貨款會計分錄如下：借：銀行存款，貸：原材料或庫存商品，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。

退回的會計分錄做法：不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回：比如支付時：借：應付賬款；貸：銀行存款。現(xiàn)在退回：借：銀行存款；貸：應付賬款。比如支付時：借：應付賬款；貸：銀行存款。

在日常工作中，難免會出現(xiàn)業(yè)務項目預先付款太多而退回的情況，面對這樣的問題，很多財會人并不清楚這些退回多收的款項如何做會計分錄，接下來由深空網為大家講解。

付出去款項退回的會計分錄做法：涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回；涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

應收賬款部分退貨的會計分錄：借：應收賬款借方紅字退貨對應部分，貸：主營業(yè)務收入貸方紅字，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字，對應沖減退貨部分成本：借：主營業(yè)務成本借方紅字，貸：庫存商品貸方紅字。